Фалитът е ... Концепцията, причините и признаците на фалита

Anonim

За много хора банкрутът е нещо плашещо, страшно и неизбежно. Такъв феномен може да се разглежда като наказание за безотговорност и неефективно икономическо планиране. В същото време малко хора смятат, че официално регистрираното състояние на финансова несъстоятелност може да спаси човек или предприятие от много проблеми. Каква е същността на фалита? Ще се опитаме да разберем нашата статия въз основа на нормите на Закон № 127-ФЗ "За несъстоятелност (несъстоятелност)".

Понятието за фалит

Никоя организация не е застрахована за производство по несъстоятелност. Това е важно правило, което трябва да се помни от всички юридически лица. Но какво означава самото понятие? Накратко, несъстоятелността е финансова непоследователност, невъзможността на длъжника да отговори на дълговете си. Длъжникът винаги е в несъстоятелност - лице, което дължи пари на кредитор. Не бъркайте разглеждания феномен със случаите, когато човек може просто да фалира, да загуби източник на доходи или да разруши собствения си бизнес.

Разглежданата концепция има интересна история. Етимологията на "банкрут" е италианската фраза banca rotta, която се превежда като "счупена пейка". На пейките в Италия имаше лихварите - хора, които отпускаха пари. Ако лихварът фалира, той счупи пейката, обявявайки себе си за банкрут.

Признаването на несъстоятелно лице винаги възниква в арбитражен съд. Това се отнася както за организациите, така и за обикновените граждани. Молбата за признаване на лице като неплатежоспособно лице може да бъде подадена както от самия длъжник, така и от други лица. Това може да бъде съд, физическо лице или дори кредитор. Последното, между другото, признаването на длъжника като фалит може да бъде изключително нерентабилно. Някои кредитори могат да се противопоставят на длъжниците в съда. Те се опитват да оспорят финансовия провал на даден човек и следователно процесът на фалит може да бъде много дълъг.

Признаци и видове несъстоятелност

Фалитът е процедура, която не лишава лице от всички задължения за изплащане на дългове. В несъстоятелност може да бъдат освободени само определени задължения, в зависимост от това, което имущество е оставил. Така арбитражният съд при решаването на делата за несъстоятелност трябва да установи финансовата несъстоятелност на длъжника. Освен това държавата трябва да изчисли оставащото имущество на дадено лице или организация. Ако има излишък, те ще отидат при заемодателя.

Основната цел на несъстоятелността на предприятията не е да бъде освободена от дългово робство, а прякото закриване на бизнеса. С редки изключения, процедурата може да се използва за реорганизация, но това ще изисква специални усилия на самия длъжник. Несъстоятелността на физическите лица, напротив, има за цел да спре постоянното нарастване на кредитните задължения.

Има няколко вида несъстоятелност. Публикациите относно въпросната процедура се отнасят до реална, условна, преднамерена и фалшива финансова несъстоятелност.

Истинският фалит означава освобождаване на лице от всички дългове поради значителните финансови загуби. Условният фалит предполага увеличаване на активите на организацията, но едновременно намаляване на пасивите. В резултат на това, човек натрупва голям брой непродадени продукти. За да не закрие дружеството, учредителят изготвя временен фалит.

Умишният фалит се счита за неправомерно деяние. Организацията, която има за цел изтегляне на средства от дружеството, подправя документи и се регистрира като банкрут. Всички такива действия са незаконни. Трябва да се помни за наказателните санкции, които могат да последват умишлено фалит.

Последният вид банкрут е фалшив финансов провал. Донякъде прилича на преднамерен фалит. Но в този случай човекът не изтегля пари от компанията, а само отслабва съществуващото дългово робство.

Одит и наблюдение

Процедурата по несъстоятелност има няколко знака. Всички те са разделени на две групи - формални и неформални. Формалните характеристики на финансовата несъстоятелност са:

  • забележима липса на финанси;
  • значително превишение на разходите над дохода;
  • липса на способност за изплащане на дългове.

Броят на неформалните знаци включва:

  • предоставяне на финансови отчети със закъснения;
  • забавяне на изплащането на дивиденти на инвеститорите;
  • промяна на ценовата и финансовата политика;
  • промяна на външния баланс на юридическото лице;
  • увеличаване на дълга към работниците за заплати;
  • голям брой неточности в счетоводните документи и др.

Повечето от представените знаци могат да бъдат идентифицирани само след одит. Голяма част от случаите на несъстоятелност се случват след одита. В този финансов контрол не може да се нарече първият етап на фалита. Факт е, че признаването на лице, което не подлежи на договаряне, трябва да се осъществи в съдебно производство. Инициатор на процедурата може да бъде всеки, но длъжникът трябва да декларира несъстоятелността си сам. Едва след това ще започне началото на първия етап от фалита - наблюдение.

Наблюдението отнема до 7 месеца. На мястото на ръководителя на организацията се поставя временен управител, който проверява следните точки:

  • вероятността за погасяване;
  • възможността за изплащане на заплати на служителите;
  • възстановяване на платежоспособността;
  • съдебни такси и др.

Временният управител може да свика заседание на кредиторите, на което ще се решат въпроси за реорганизацията на предприятието (прехвърляне под чужд контрол), производство по несъстоятелност, необходимост от промяна на управленския екип и др. Всеки въпрос може да бъде решен само с гласуване.

Подобряване и управление

Процедурата по възстановяване е неразделна част от наблюдението. Временният мениджър трябва да определи бъдещето на компанията, нейните ресурси и възможности. Едва след това започва незабавна модернизация.

Подобряването се нарича рехабилитация. Това е основна форма на икономическа модернизация на предприятието, когато компаниите или мениджърите на трети страни поемат контрола над "болна" организация. Един прост пример е неотдавнашният банкрут на банката "Откриване". Интересен прецедент е свързан с тази организация - за първи път в историята на страната, Централната банка, т.е. всъщност държавата, започна да дезинфекцира частна компания.

Какво включва процедурата за лечение? Първо, това ограничение на собствениците и мениджърите на компанията в правата. Тези хора запазват статута си, но мандатът им се стеснява. Второ, целта е да се извърши преструктуриране. Временните мениджъри, открили проблеми в работата на предприятието, започват да провеждат икономически реформи. Процедурата по възстановяване може да отнеме до две години.

Третият етап от фалита е външното управление. Началото на този етап може да зависи само от решенията на дезинфектанта. Външният мениджмънт включва преместването на ръководителите на фирмите от длъжност и независимото прилагане на по-нататъшни реформи. Изготвя се план, който трябва да включва следните точки:

  • разходи на длъжника;
  • необходимите реформи;
  • Периодът, през който можете да подобрите платежоспособността на компанията.

В публикация относно несъстоятелност, направена от външен ръководител, следва да се записват следните мерки:

  • издаване на ценни книжа;
  • погасяване на дългове;
  • увеличаване на уставния капитал;
  • модернизиране на ценовата политика;
  • частична продажба на фирмено имущество и др.

Според резултатите от външното управление могат да се вземат две решения: за закриването на производството поради пълната му нерентабилност или препрофилирането на компанията. Ако бъде приет първият вариант, ще започне производството по несъстоятелност - най-важният етап от процедурата по несъстоятелност.

Производство и сетълмент на конкурса

Колкото и да се опитват временните мениджъри, от пропастта може да се извади недобре разбито предприятие. Единственият възможен вариант е ликвидацията на организацията. Как започва всичко?

Временните работници подават молба до арбитражния съд. Според решението на съда арест се налага върху имуществото на предприятието, след което се продава на свободен търг за фалит. Информация за организацията на длъжника се вписва в Единния федерален регистър на информацията за несъстоятелността. Той записва информация за имота, получен на търга, и за по-нататъшното погасяване на част от дълга. Част от средствата се вземат от съда като такса.

Ако съдът най-накрая признае фалита на предприятието, тогава се сключва мирно споразумение между страните в конфликта (длъжника и кредитора). Това е последната стъпка за регистриране на състоянието на финансовата несъстоятелност. Страните постигат определен компромис. Така длъжникът погасява част от дълга, а кредиторът престава да изисква останалата част от финансите.

Често бенефициентите могат да съдействат за сключването на мирно споразумение. Това са посредници, получатели, свидетели и всякакви трети лица, които приемат плащането на своите задължения. Най-често бенефициентът е държавата. Това се случва, ако заемодателят гарантира възможни загуби.

И така, колко време продължава процедурата за подаване на финансов провал? Обмислете примера на банковия провал.

Периоди на несъстоятелностИзпълнител на процедураПродължителност на процедурата
Одит / Мониторингмениджър / одитордо 3 месеца
Финансово възстановяванеадминистративен мениджърдо 2 години
Външно управлениевъншен мениджърдо 18 месеца
Конкурентно производствосиндикдо 1 година
Споразумение за сетълментнадзорник с кредиторисрок

Така продължителността на несъстоятелността ще зависи от финансовото състояние на организацията. Колкото повече шансове да се „извади” от предприятието, толкова по-дълго ще бъде външният контрол. Ако всичко е лошо с финансите, то банкрутът ще се проведе след няколко месеца.

Фалит на физически лица

Процедурата за признаване на финансовата несъстоятелност за големи организации значително се различава от същата процедура, но се прилага за физически лица - индивидуални предприемачи. До 2015 г. събирачите и съдебните изпълнители се ангажираха с несъстоятелност на гражданите. Днес всичко е малко по-лесно.

Има пет стъпки, които един гражданин трябва да предприеме, за да се обяви в несъстоятелност. Първият етап, началото на банкрута, се нарича оценка на финансовата платежоспособност на лицето. Несъстоятелност ще бъде възможно само ако размерът на дълга възлиза на повече от половин милион рубли, а забавянето на плащанията надхвърля три месеца.

На втория етап несъстоятелност или друго заинтересовано лице представя документи на съда. Трябва да се изготви специална декларация, към която трябва да приложите отчет за доходите, лични документи, банково извлечение и опис на имота. Третият етап е чакане за отговор на съда. Финансов мениджър, назначен от държавата, установява признаци на икономическа несъстоятелност на гражданите, както и независима оценка на имуществото му.

На предпоследния, четвърти етап е необходимо да се състави график за преструктуриране на дълга. Става дума за увеличаване на срока на кредита, намаляване на размера на плащанията за дългове и премахване на санкциите или санкциите от страна на заемодателя. Казано просто, преструктурирането на дълга е комбинация от различни мерки за отслабване на финансовото състояние на длъжника.

И накрая, последната стъпка при обявяването на длъжник в несъстоятелност е продажбата на собственост. Имуществото на гражданин в несъстоятелност се продава на търг, а получените средства отиват за погасяване на дълга. Законът забранява продажбата на единственото жилищно пространство на длъжника. Останалата част от имота може да бъде прехвърлена на търга.

Последиците от фалита

Какво се случва след приключване на производството по несъстоятелност на граждани или юридически лица? Както вече споменахме, може да има два резултата: положително - под формата на преструктуриране на предприятието и отрицателно - когато дадено лице продава всички свои активи и се ликвидира.

Последствията от несъстоятелността на физическите лица могат да се нарекат изземване на имущество и последващата продажба. Наред с това, гражданинът може да очаква следните точки:

  • невъзможност за подаване на молба за несъстоятелност в продължение на пет години;
  • забрана за държавна длъжност в продължение на пет години;
  • Задължително предупреждение към кредиторите за фалит.

Тези последствия са незадължителни, т.е. те не винаги са необходими. Прилагането им може да се осъществи само с решение на арбитражния съд.

Малко по-трудно ще бъде с фалита на организациите. Първо, всички данни за финансовата неплатежоспособност на предприятието ще отидат в Единния федерален регистър на информацията за несъстоятелността. Този регистър е необходим за анализ на икономическото състояние на дадена страна. Второ, при въвеждане на данни в системата ще се случи следното:

  • датите на падеж на отсрочените дългове се преквалифицират;
  • относно задълженията по дълга, лихвите и неустойките ще престанат да се начисляват;
  • премахва всички имуществени спорове, в които участва организацията;
  • имотът ще бъде възстановен за съществуващи дългове.

Така банкрутът на физически и юридически лица се различава само по мащабите си. Комбинира двете форми на финансова несъстоятелност такова нещо като отговорност. Тя може да бъде начислена за фиктивни или умишлени фалити. Тези форми на нарушение на закона ще бъдат подробно описани по-долу.

Умишлено несъстоятелност

Ако дадена организация има дългови задължения на стойност над 500 хиляди рубли, докато няма възможност да ги изплати, тогава такова обстоятелство ще се нарича правна финансова несъстоятелност. Съществуват обаче редица критерии, указващи откриването на преднамерен фалит. Това е незаконна форма на действие с редица конкретни признаци. Тук трябва да се подчертае:

  • укриване от длъжника на неговото имущество, както и информация за неговото местоположение;
  • продажбата на собственост, за която не знаят одиторите или временните ръководители;
  • неспазване на заявленията за несъстоятелност;
  • неспазване от страна на длъжника на правните правила на производството по несъстоятелност;
  • предоставяне на фиктивни документи, свързани със счетоводното или финансовото състояние на организацията.

По този начин умишленият несъстоятелност е процедурата за финансов контрол върху лице, умишлено усложнено от инициатора на тази процедура - длъжника или предполагаемия длъжник. Най-често разглежданата форма на несъстоятелност се изразява в неуспеха на ръководството на дружеството да изпълнява задълженията си. Резултатът от поведението им ще бъде или наказателна отговорност, или ликвидация на дружеството без право на преструктуриране.

Трябва да кажа, че глобите за умишления банкрут са значителни. На особено големи щети ще бъде възложена наказателна отговорност на организацията-извършител. Максималната възможна санкция е 1, 5 милиона рубли. Административната отговорност предвижда глоба от 100 хиляди до 300 хиляди рубли. На физическо лице се налага глоба в размер до 3 хиляди рубли.

фиктивен фалит

Основната разлика между умишления финансов провал и фиктивните е мотивът за нарушаване на закона. Желанието да скриеш активите си от кредиторите се нарича умишлено фалит, а мотивът под формата на отлагане на дългове или укриване на плащания е фиктивен вид банкрут.

Ситуацията, в която длъжникът иска да създаде впечатление за собствената си финансова несъстоятелност, въпреки че в действителност всичко е различно, се смята за доста често срещано явление. Той отива на измама на своите колеги, както и на одитори, временни мениджъри, най-накрая, на цялата държава. Има много начини да се създаде появата на фалит. Да говорим за тях е безсмислено, защото всяка опция отдавна е проучена, и следователно позната на данъчните власти.

Някои длъжници са много груби и тромави: те фалшифицират документацията. Подобно нарушение се открива почти веднага, тъй като всички данни за гражданите и особено за организациите отдавна са на държавния интернет портал. Но има и друг вид измама, който влиза малко по-умен. Те прехвърлят собствеността си по каналите на трети страни, извършват фалшив одит и по всякакъв начин се опитват да заобиколят закона. Оказва се, толкова лесно да се отгатне, само по-лошо. Измамниците бързо се идентифицират и отговарят за фиктивен фалит. Най-често това е глоба в размер до 1, 5 милиона рубли, лишаване от свобода на гражданина от 1 до 5 години, или принудителен труд за 5 години.

Институт по несъстоятелност. Ключови въпроси по темата

Фалитът е изключително сложна и обширна процедура. Изпълнението му е изключително трудно и затова длъжниците и кредиторите често имат актуални въпроси относно финансовата несъстоятелност.

Първият въпрос се отнася до опростената процедура по несъстоятелност. Това е процесът на ликвидация на предприятието, който не предвижда рехабилитация, външно управление и други етапи на уелнес. Всичко тук е просто: длъжникът се съгласява с решението на съда за окончателен фалит, след което той се подготвя за закриване. Средната продължителност на процедурата е 5 месеца.

Вторият въпрос се отнася до намаляването на рисковете от фалит. Какво трябва да се направи, за да се намали вероятността за финансова неплатежоспособност? Отговорът вече е известен на всички фирми и предприемачи, но по някаква причина те не мислят сериозно за това. Става дума за одит. Организациите трябва поне веднъж годишно да провеждат честен и пълен финансов контрол. Препоръчително е да се помисли за непланиран одит като превантивна мярка.

Последният въпрос може да представлява интерес за физическите лица, т.е. за индивидуалните предприемачи. Известно е, че някои граждани нямат статут на предприятие, но разгръщат дейността си доста широко. Възможно ли е да се реорганизира несъстоятелността на такива граждани? Законът реагира отрицателно. За съжаление, юридическите лица за санация имат определен монопол. Колко дълго ще продължи това е неизвестно. Някои законодатели обаче вече повдигнаха въпроса за възможността за въвеждане на рехабилитация за физически лица.

arrow