Митнически рискове: видове, характеристики, примери

Anonim

Митническите рискове представляват възможност за икономическа опасност за одитираната страна или държавата. При наличие на нарушения в митническото законодателство. Писателите дадоха много различни определения на това явление, от които елементът излезе без ясна яснота. Въпреки че отразяват дейността на стопанския субект или характеризират икономическата дейност.

Добре обяснява концепцията за митнически рискове TC TC TS 127, разлагайки фактите в части с обяснение на всеки включен термин. Този документ обаче е престанал да съществува след сключването на споразумението от Митническия кодекс на ЕАЕУ на 01.01.2018 г. В резултат на това, поради вероятното неспазване на законите на страните от Митническия съюз, този критерий показва ефективността на митническия контрол.

Задачи на държавния надзорен орган

В интерес на всяка държава работи митниците. Функциите на отдела включват: следване на реда на движение през границата на материалните ценности. Този регулаторен орган начислява определена такса за превоз на стоки под формата на митническа такса, която се предоставя на държавната хазна. Служителите на институцията предотвратяват незаконния износ на вещи, антични предмети.

Когато се натрупва паричен интерес, съществува източник на законодателни нарушения. Митническите рискове следва да се разглеждат от икономически и правен аспект. За тяхното управление е създадена система - RMS във всички митнически услуги. Стратегията за контрол се определя от федералната митническа служба въз основа на концепцията RMS. Тази концепция включва съдържанието:

  • основни принципи;
  • набор от гледни точки в посоката на дейност;
  • задаване на задачи;
  • решаване на проблеми чрез правни методи;
  • управление на възникващи заплахи.

Дейностите на митническите органи включват функции: \ t

  • анализ на приложенията;
  • определение на продукта;
  • проверка на хора и превозни средства;
  • проучване на документи;
  • определяне на нивото на контрол.

Работата на надзорния орган е свързана с отговорност, почтеност, където служителите с основно професионално качество трябва да работят - те трябва да бъдат незаинтересовани. В съвременната концепция това означава получаване и живот на заплатите.

Характерни особености на явлението

Митническите рискове бяха разделени на идентифицирани и потенциални. Разликата е в определянето на юридически факт като заплаха за икономиката на страната. Друг случай е опасност, очевидно не се проявява, с всички условия за настъпване на престъпления. Към търгуемите продукти принадлежат материали, които се транспортират през митническата линия и представляват заплаха, изрична или потенциална.

От това можем да заключим, че рискът в системата на митниците е неправомерно поведение на участниците във външноикономическите отношения, които се създават поради внос или износ:

  • операции с търговски загуби;
  • увреждане на промишлената зона;
  • разходи за обществото.

Икономическият аспект разкрива заплахата от валутно регулиране поради липсата на мита.

Систематизиране на основните характеристики

Рисковете в митническите органи са свързани чрез класификация според общите критерии: \ t

  • необосновано забавяне на контролираните стоки;
  • дълга хартия без основание;
  • липса на изясняване или тълкуване на изискванията в изпълняваните процедури;
  • корумпирана структура.

Съществува заплаха от партньорства:

  • липса на добросъвестност на участниците при извършване на сделки;
  • документални фалшиви и продаваеми продукти;
  • разработване на начини за избягване на плащането на такси в митниците;
  • използването на незаконни методи за получаване на приходи от митническата процедура.

Няма никаква тайна в съществуването на корупция в този отдел, с който понякога има неефективна борба.

Как да оценим опасното явление?

Рисковете в митническите дейности преминават през един вид оценка:

  • според степента на опасност;
  • нивото на вероятност за поемане на загуби под влияние на заплахи;
  • възможности за елиминиране на източника с минимални щети.

Под мерките за оценка трябва да се разбере системата при определяне на формирането на рисковете и какви последици ще причинят поради нарушаване на държавните, международните закони и одобрени от митническия съюз. Примерите за митнически рискове включват появата на явни престъпления или престъпления. При определяне на опасността:

  • висока, средна, ниска степен;
  • присвоява числова стойност в зависимост от нивото на заплахите;
  • прилагат различни нотации.

Законите и регулациите се променят под влияние на икономическата ситуация в отделните държави и в глобалното пространство, но аналитичните изследвания остават важен фактор за коригиране на много проблеми.

Как да използваме методите за анализ?

Видове митнически рискове, систематизиране на цялата информация в митническите органи за определяне на възможните последствия от формираните критерии:

  • обстоятелства;
  • условия;
  • нарушения.

Аналитична оценка се извършва за организиране на действия:

  • създаване на условия за плавно потискане на границите на стоковия поток;
  • осигуряване на съответствие с данъчните преводи и статистическите разпоредби.

Анализът се състои от стъпките:

  • идентифициране на сектора на рисковото образование по състав, в области на дейност, репутация, платежоспособност;
  • разследва обекти на опасност под формата на контрабанда, укриване от контролирани дейности, нарушения при заплащане на мита и данъци;
  • да се установят показатели за вероятността от разходи по количество стоки, митническа стойност, държавен произход, продуктова класификация;
  • съставят профил на юридически факт.

За установяване на профила на опасност изпълнете:

  • описва областта на заплахите;
  • изследва оценката с показатели;
  • определяне на необходимостта от мерки за контрол;
  • установява правила за осъществяване на контрол;
  • изчисляване на резултата;
  • оценка на предприетите действия.

Изпълнението на такава многоетапна работа изисква сложни политически и икономически условия на териториите на държавите, необходимо е повишено внимание към мерките, за да се гарантира защитата на националните интереси.

Механизъм за контрол на действието

Рискът в митниците е липсата на добре установени проверки на границата на преминаване на стоки. Статистиката дава представа за реалната ситуация в митническата служба, за да се разработи подходяща процедура за дейността

  • изберете елемент с допълнителна документална проверка, за да определите произхода;
  • разработване на специфични технологии;
  • задаване на персонал;
  • осигуряват технологично програмиране.

Подходящият контрол фокусира услугата върху източниците на риск в областите, в които е вероятно да бъдат извършени нарушения.

Как системата решава проблемите?

За да намалите риска от митнически контрол, можете да използвате рационализирана система за управление на източника на заплахи. За да направите това, разработете ефективни мерки за:

  • създаване на компетентни митнически органи;
  • гарантиране на националната сигурност;
  • фокусиране върху повишени рискове;
  • ефективно използване на наличните ресурси;
  • идентифициране, прогнозиране, предотвратяване на нарушения;
  • ускоряване на митническите операции;
  • намаляване на риска от митническо освобождаване.

Цел на управлението

Създадената система може не само да управлява рисковете, но и да елиминира много проблеми в митническата служба. Спецификата на действията организира следните инструменти за успешна дейност:

  • общо информационно пространство;
  • разработени техники за ликвидиране на опасни моменти;
  • осигурява най-ефективните начини за откриване на потенциала и улавяне на идентифицирания риск;
  • установява причините и условията за извършване на митнически нарушения;
  • дава оценка на възможните и действителните загуби;
  • идентифицира превантивни мерки за предотвратяване или минимизиране на риска;
  • разработва необходимите ресурси и предложения за оптимално разпределение на средствата;
  • оценява методите за използваните действия;
  • контролира практическото прилагане на превенцията на риска.

Освен извършването на необходимите мерки, митническата администрация трябва да оцени ефективността на тези действия във всеки конкретен случай за своевременното коригиране на взетите решения.

Какъв принцип доминира в митническия контрол?

Митническият контрол се осъществява от специализирани органи на принципа на селективност. Това означава, че трябва да спазвате правилото, което включва определено ограничение. В съответствие с него е достатъчно служителите да изпълняват само онези действия, които не са в състояние да нарушат митническото законодателство на Руската федерация, като използват RMS.

Този принцип означава, че не е необходимо да се проверява целият продукт, а да се избират предмети от общия асортимент, които интересуват митническите служители. Същевременно условията позволяват да се избере формата на контролни действия от страна на митническия орган по свое усмотрение. Изискванията на принципа на извадката са в съответствие с разпоредбите, приети от международната практика, която се ръководи от Международната конвенция и се основава на опростяване на митническите процеси. Което означава, че е необходимо да се извършват минимум проверки и да се гарантира спазването на законите. Допълнителни мерки за контрол създават значителни рискове, дължащи се на документални проучвания, инспекции на изделия със специални средства за проби и образци.

Стандарти на СТО

Поради стандартни действия, опашките на митниците се намаляват, изключва се неразрешено получаване на средства, заобикалящи държавната хазна. Организираната операционна система, която ефективно управлява рисковете, може да:

  • намаляване на времето за митническо оформяне;
  • да направят работата на органите прозрачна и предсказуема.

Необходим е легитимен, безпристрастен подход на митническите служители към участниците във външноикономическите отношения.

Какви източници разкриват риска?

Съществуват различни сведения, които могат да улеснят дейността на фискалната служба. Данните идват на контролерите:

  • от различни бази данни, които събират такава информация;
  • от служители;
  • публични жалби;
  • Медиите;
  • според резултатите от финансовите операции при търсене на правоприлагащи дейности.

Какъвто и да е източникът за докладване на нарушения, по дефиниция е невъзможно напълно да се елиминират ситуации на риск. Ето защо основната работа на митническите органи е да идентифицират опасните зони и ефективно управление. Тези функции осигуряват функционирането на цялата система, своевременно блокиране на каналите за трафик на наркотици и контрабанда.

arrow