Чл. 115 от Федералния закон "За противодействие на легализацията (изпирането) на доходи от престъпление и финансирането на тероризма": коментари, последно изменени с промени, отговорност за неизпълнение

Anonim

В съответствие с разпоредбите на Концепцията за национална сигурност на Руската федерация, един от приоритетите на държавната дейност е борбата с престъпните явления. Тя включва консолидиране на усилията на властите и обществото, рязко намаляване на социално-политическата и икономическата основа на незаконните процеси, разработване на цялостна система от правни и други средства и методи за предотвратяване на престъпления и престъпления и осигуряване на защита на интересите на индивида, държавата и обществото. В тази рамка се подтискат подготвените и извършени действия по изпиране (легализиране) на постъпленията от престъпни дейности, финансирането на тероризма и се предприемат мерки от държавата да реагира на вече извършени незаконни действия. Работата на правоприлагащите органи в тази област се регулира от нормите на 115-ФЗ от 07.08.2001. В чл. 1-3 обобщава общите разпоредби, определящи областта на разпространение на правния акт, използваните в него термини. Помислете за някои от правилата на този закон.

терминология

Определенията на понятията са дадени в чл. 3 115-ФЗ. Обяснението на термините е необходимо за правилното разбиране на нормите, като се изключва тяхното погрешно тълкуване.

Приходите от престъпна дейност призовават пари или друго имущество, получено в резултат на извършено неправомерно деяние. В този случай ключов аспект е фактът на престъпление. Факт е, че гражданите, които се отклоняват от изпълнението на данъчните задължения, не са престъпници (в класическия смисъл на думата), тъй като получават доходите си по законен начин. Собствеността им пречи да се разделят с печалбите си.

Във втора алинея на чл. 3 от разглеждания нормативен акт е фиксиран списък на активите, за които се прилага законодателството за противодействие на изпирането на приходи от престъпна дейност. В този случай разпоредбите на 115-FZ и чл. 2 (стр. "А" и "б") от Конвенцията от Страсбург. В него приходите от престъпна дейност се отнасят до имущество (нематериално и материално, недвижимо и движимо), изразено в неща или права или представляващи документи и актове, удостоверяващи правото на такива материални активи.

Анализът на 115-FZ (чл. 1-3, по-специално) показва, че законодателят счита престъпленията в тесен смисъл, тъй като той означава само пари или друго имущество. Тук обаче трябва да се вземат предвид разпоредбите на Гражданския кодекс. При прилагане на нормите 115-FZ чл. 128 от Кодекса предвижда по-пълно разбиране на понятието „друго имущество“, тъй като то съдържа неговия състав. Според нормата, те се разбират от неща, ценни книжа, пари, права на собственост, продукти на интелектуален труд и средства за индивидуализация, равностойни на тях, както и нематериални ползи.

Определението на концепцията за легализация на доходите, дадено в 115-FZ и чл. 174.1 от Наказателния кодекс са подобни. В кодекса се посочва, че изпирането на пари или друго имущество, придобито по престъпен начин, е да се извършват финансови сделки, да се сключват сделки с ценности в резултат на извършване на други престъпления, различни от предвидените в членове 193, 194, 198-199.2 или стойности на ползване икономически (включително предприемачески) дейности.

Ако сравним определенията, дадени във Федералния закон 115-ФЗ и чл. 174.1 от Наказателния кодекс, тогава на първия регулаторен акт се дава по-цялостно тълкуване на понятията.

Мерки за противодействие на легализирането на престъпни облаги

Те са посочени в чл. 4 115-ФЗ. Сред мерките за противодействие на първо място е задължителният вътрешен контрол. Процедурите, които го съставят, са насочени към идентифициране на операции, извършвани от физически лица, организации, които легализират престъпни доходи или финансират тероризма.

Сключването на сделки с голям брой връзки, неоправдано от икономическа гледна точка, дава основание да се смята, че те се правят при заобикаляне на закона.

Вътрешният контрол включва записване и последващо съхраняване на информация за всички операции (дата, място, време, база, сума и т.н.), техните участници. Наличието на такива информационни бази данни ви позволява бързо да възстановите данните за транзакциите.

Разбира се, съдържанието на вътрешния контрол не се изчерпва само чрез идентификация и идентификация. Пълният списък на процедурите и редът за тяхното изпълнение са установени в Правилника, който в съответствие с ал. 7 115-ФЗ, трябва да бъдат одобрени от организации, извършващи операции с пари и друго имущество.

Списък на компетентните организации

Тя е фиксирана в чл. 5 115-ФЗ. Списъкът включва организации, оправомощени да извършват финансови транзакции. Сред тях са кредитните структури, които са разделени на банкови и небанкови. Разликата им е в обхвата на правомощията.

Банката има право да извършва следните операции:

  1. Привличане на средства от организации и физически лица в депозити.
  2. Поставяне на парични средства от свое име, за своя сметка, при условия на спешност, плащане и погасяване.
  3. Откриване и поддържане на сметки на граждани и организации.

Освен това банката може да емитира, придобива, продава, записва, съхранява ценните книжа, използвани като платежни документи, или потвърждава привличането на средства към сметки и депозити.

Небанковите кредитни институции имат право да извършват определени банкови операции, чийто списък е заложен във Федералния закон № 395-1.

Сред организациите, оправомощени да извършват операции с пари и друго имущество, включват структури, които не са кредитни, но приемат парични средства от граждани и юридически лица в случаите, определени в Федерален закон № 395-1.

Важен момент

Действащото законодателство съдържа правила, които предписват основните плащания на юридически лица чрез кредитни институции - банки. Независимо от факта, че 88-FZ разшири списъка на лицата, задължени да контролират движението на средства и имущество, основната отговорност за предотвратяването на легализацията на престъпленията се носи от кредитните институции. В тази връзка, присъствието в посочения списък на фирми за недвижими имоти, които предоставят посреднически услуги при извършване на сделки за отчуждаване на недвижими имоти, не освобождава банките от задължението да идентифицират операциите, предвидени в параграф 1.1 от чл. 6 115-ФЗ.

Централната банка има право да отнеме лиценз от кредитна институция при повторно нарушение (в продължение на една година) на предписанията, постановени от Федералния закон № 115.

В списъка, заложен в чл. 5 115-ФЗ, изброени са и следните организации:

  1. Брокери.
  2. Застрахователни компании.
  3. Заложни къщи
  4. Букмейкъри и лотарии.
  5. Фирми, които управляват инвестиционни или пенсионни недържавни фондове.
  6. Операторите, приемащи плащания.
  7. Финансови агенти, лицензирани да извършват финансови дейности.

Права и задължения на компетентните органи

Те са залегнали в чл. 7 115-ФЗ. В тази норма се обръща специално внимание на ограниченията за организациите, извършващи операции с пари и други ценности. Неспазването на разпоредбите, залегнали в този член, може да доведе до административна, наказателна, гражданска отговорност по отношение на извършителите.

Основното задължение на компетентните структури е да проверяват клиентите, които извършват операции с ценности, за да идентифицират фактите за легализиране на доходи от престъпление. Тя трябва да се извършва на всички етапи от движението на имущество и пари. Най-важната роля играе идентифицирането на субекти, обслужвани от тези организации. Съгласно чл. 7 от Закон 115-ФЗ, компетентните структури са длъжни да получават информация не само за лицата, с които е сключен договорът, но и за потенциални клиенти, т.е. преди формализиране на правните им отношения.

Идентификацията включва събиране и анализ на следната информация за лицата:

  1. Пълното име
  2. Гражданство.
  3. Данни за паспорт или друг документ, доказващ неговата самоличност.
  4. Информация от миграционната карта.
  5. Адрес на пребиваване (регистрация) или място на престой.
  6. INN (ако има такъв).

За юридическите лица се събира следната информация:

  1. Името.
  2. TIN или код на чуждестранно юридическо лице.
  3. Номер на държавната регистрация.
  4. Juradres или местоположение.

Всички посочени данни трябва да бъдат проверени за точност и пълнота.

Процедурата за идентифициране, съхраняване и анализиране на данните е определена в правилата за вътрешен контрол.

изключения

В Федералния закон № 115 фиксирани случаи, в които кредитните структури не могат да извършват идентификацията. По отношение на физическите лица тя не се извършва с: \ t

  • вземане от компетентните организации на операции за получаване на плащания от граждани в размер не повече от 15 хиляди рубли. или сумата в чуждестранна валута, равна на 15 хиляди рубли;
  • извършване на сетълмент операции с бюджети на всички нива;
  • плащане за услуги, предоставяни от бюджетни организации, подчинени на изпълнителните органи на федералните, регионалните и териториалните власти;
  • заплащане на жилищни помещения, комунални услуги, за защита на апартаменти и инсталиране на охранителни аларми, както и комуникационни услуги;
  • изплащане на издръжка;
  • приспадане на вноски от членове на дача, градинарство, градинарски сдружения с нестопанска цел, GSK, както и при заплащане на паркинги.

Този списък не подлежи на разширено тълкуване.

След влизането в сила на 121-FZ, възможността да не се идентифицира даден субект се анулира, ако преди това е била идентифицирана от кредитна институция.

Иновации във Федералния закон № 115

Новата версия на закона, приета през 2018 г., съдържа чл. 7.3. Тази норма установява задълженията на кредитните институции, които извършват операции с пари и друга собственост, когато са приети за услуга, както и в процеса на обслужване на държавни външни служители. Този член се въвежда в допълнение към разпоредбите на ал. 1 на чл. 7 115-ФЗ.

Тези структури, съгласно нормата, трябва:

  1. Предприемане на разумни и възможни мерки за идентифициране на публични чужди длъжностни лица.
  2. Приемат за обслужване на посочените лица само в съответствие с писменото решение на ръководителя на организацията, упълномощена да извършва операции с парични и други стойности, негов заместник или ръководител на отделно звено на кредитна институция.
  3. Да предприеме възможни и разумни мерки за установяване на източниците на произход на материалните ценности на публичните чуждестранни служители.
  4. Редовно актуализирайте наличната информация за тези теми.
  5. Специално внимание следва да се обърне на операции, извършвани не само от държавни чуждестранни служители, но и от техните роднини, включително осиновители, осиновени деца, както и от трети лица от тяхно име.

Включването на чл. 7.3 в 115-FZ е причинено от напрегнатата международна ситуация и желанието на ръководството на страната да защити икономиката от негативното влияние. Включването на нормата в разглеждания нормативен акт е решаващо за прилагането на концепцията за националната сигурност на Руската федерация. Разпоредбите на нормата съответстват на държавната политика в областта на борбата с изпирането на доходи от престъпления, тъй като тя определя мерки, които предотвратяват нежелани действия на чуждестранни лица.

нюанс

Има още един закон под същия номер като разглеждания нормативен акт - 115-ФЗ от 25 юли 2002 г. В чл. 4 утвърждава основите на правния статут на чужденците в Русия. Този закон по никакъв начин не е свързан с разглеждания нормативен акт и сферата на противодействие на легализацията на доходи от престъпления. В процеса на принудително изпълнение този нюанс трябва да се вземе предвид.

Отговорност за неспазване на разпоредбите на 115-FZ

В чл. 13 от Закона за защита на финансовите и публичноправните интереси на държавата.

Съгласно нормата, нарушение на правилата за извършване на операции с материални активи от кредитни институции, лизингови и застрахователни организации, пощенски институции, заложни къщи, залагащи бюра и други лица, посочени в коментирания регулаторен акт, води до анулиране (оттегляне) на лиценза им.

Отнемането на разрешителен документ е решение, взето от упълномощения орган на основанията и по начина, предвидени от федералния закон. Отнемането на лиценз не води до прекратяване на работата на дадено лице, а само до забрана на някои видове операции. Оттеглянето на разрешителното е изключителна мярка за въздействие.

В разглеждания нормативен акт е установено, че компетентните организации, извършващи операции с материални ценности, следва да документират и предоставят информация на контролните органи не по-късно от деня след датата на съответната операция (чл. 7, част първа, ал. 4). Според чл. 13 115-ФЗ, нарушение на установения срок води до отнемане на лиценза.

Законът обаче предвижда възможността да не се изпраща информация до упълномощените органи. Тя може да се използва от служители на компетентни структури, които извършват процедури за вътрешен контрол, ако подозират, че техните клиенти извършват операции за легализиране на престъпни средства. В такива ситуации, разбира се, прилагането на мерки за отговорност става изключително трудно.

Органът, който има право да отнема лицензи от кредитни институции, които нарушават закона в областта на противодействието на изпирането на криминални приходи, е Централната банка. Това разрешение е в съответствие с препоръките на FATF № 17, 23, 29. Те установяват, че държавите следва да гарантират прилагането на пропорционални, ефективни мерки за ограничаване от наказателен, граждански и административен характер в случай на разкриване на факти за неспазване на регулаторните предписания. Съгласно препоръките, страните трябва да гарантират, че кредитните структури разпространяват адекватни методи за надзор и регулиране. Компетентните органи следва да предприемат необходимите правни или регулаторни мерки, за да предотвратят престъпниците или техните съучастници да получат контрол или значителни дялове на управленски позиции във финансовите институции.

На свой ред, надзорните органи следва да разполагат с достатъчни правомощия да наблюдават и контролират спазването на законовите изисквания на субектите в борбата срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма. На тях следва да се предостави правото да извършват проверки, да изискват предоставянето на всякаква информация от финансовите структури, необходими за наблюдение, да прилагат адекватни административни наказания за неспазване на регламентите.

В международните конвенции, ратифицирани от Руската федерация, е установено, че държавите-членки предвиждат прилагането на съизмерими, ефективни граждански, наказателни или административни мерки за задържане, като се отчитат опасностите от извършеното престъпление, пред юридически лица и граждани. Централната банка взема решение за отнемане на лиценз от кредитна институция в съответствие с чл. 115-FZ е придружен от цялостен анализ на работата му не само за откриване на нарушения на федералното законодателство, но и за определяне на броя (обема) на извършените операции, наличието / отсъствието на фактори, които застрашават интересите на вложителите и кредиторите, стабилността на цялата банкова система на страната.

Общи правила за отнемане на лицензи

Съответното решение подлежи на публикуване в официалната публикация на Вестникът на Банката на Русия в рамките на една седмица от датата на приемането му. То влиза в сила от момента, в който е направено. Законодателството предвижда правото на заинтересованите лица да оспорват взетото решение в рамките на един месец от датата на публикуването му. Фактът на обжалването, както и прилагането на мерки, за да се гарантира, че вземанията не спират изпълнението на решението.

Допълнителни интервенции

В съответствие с писмото на Централната банка № 98-Т от 2005 г. и методическите препоръки № 59 от 1997 г. териториалните поделения на Централната банка имат право да се отнасят до образувания, които не спазват разпоредбите на законодателството за изпиране на пари:

  1. Изисквания за отстраняване на нарушения.
  2. Парични санкции. Техните размери са установени от Федералния закон "За Централната банка на Руската федерация".
  3. Ограничаване на индивидуалните финансови сделки за период до 6 месеца.
  4. Изискване за замяна на ръководството.
  5. Забраната за кредитната структура на определени операции, посочени в издадената му лицензия за срок до 1 година
  6. Забраната за отваряне на клонове през годината.

При идентифициране на основанията, предвидени в чл. 6, ал. 1, т. 20 от чл. ФЗ № 395-1, териториалното поделение може да инициира процедура за отнемане на лиценз от кредитна институция. В същото време беше препоръчано на подразделението да направи изискване за отстраняване на разкритите нарушения заедно с други мерки за влияние. Изборът на конкретна санкция се извършва от институцията самостоятелно, като се вземат предвид: \ t

  1. Естеството и причините за нарушенията, извършени от кредитната структура.
  2. Общото финансово състояние на кредитната институция, нейната позиция на регионалните и федералните пазари на банкови услуги, възможността за влошаване на финансовото й състояние поради предприетите мерки.
  3. Эффективности правил осуществления внутреннего контроля, разработанных структурой для противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, их соответствия рекомендациям ЦБ.

заключение

В УК не содержится конкретная норма, положения которой можно было бы применить непосредственно к должностным лицам, допустившим нарушения законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Многие эксперты полагают, что нет необходимости создавать такого рода статьи по подобным нарушениям в разных сферах управления. Следует обеспечивать экономичность законодательства, закрепляющего ответственность субъектов, уплотнить составы правонарушений. В настоящее время ключевыми уголовными статьями, закрепляющими санкции за неисполнение нормативных предписаний в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, считаются ст. 173-174.1, а также 175. В этих нормах закрепляются необходимые юридические основания для пресечения противоправных действий, борьбы с обналичиванием средств через компании-однодневки.

arrow